Der Luxemburger Specialised Investment Fund (SIF) ist ein regulierter, CSSF-beaufsichtigter Multi-Asset-Fonds, der Well-Informed Investors vorbehalten ist. Geregelt durch das geänderte Gesetz vom 13. Februar 2007 bietet er weitreichende Anlageflexibilität über nahezu alle Anlageklassen hinweg, schlanke Risikostreuungsregeln und einen anerkannten, EU-weit akzeptierten Regulierungsrahmen. Der SIF eignet sich für Manager, die ein beaufsichtigtes Produkt mit institutioneller Glaubwürdigkeit wünschen — für Private Equity, Hedge-, Immobilien-, Debt- und Multi-Strategy-Fonds — bei gleichzeitiger Flexibilität in der Rechtsform. Wir betreuen Fondssponsoren, Asset Manager, Family Offices und institutionelle Investoren über unsere US-, DACH-, französischen und UK-Desks.
| Regulator | CSSF — authorisation required before launch and ongoing supervision. |
|---|---|
| Time to market | Typically several weeks to a few months, subject to CSSF authorisation. |
| Eligible investors | Well-informed investors only: institutional investors, professional investors, and other investors meeting the well-informed test. |
| Minimum capital | Minimum net assets of €1,250,000, to be reached within 12 months of authorisation. |
| AIFM | Required where the SIF qualifies as an AIF and exceeds the AIFMD de minimis thresholds; the AIFM may be established in Luxembourg, the EU or a third country. |
| Depositary & administration | Luxembourg depositary mandatory; central administration and an approved statutory auditor also required. |
| EU distribution | AIFMD marketing passport to professional investors with an authorised EU AIFM; other well-informed marketing follows national rules. |
| Tax | Exempt from corporate income tax, municipal business tax and net wealth tax; annual subscription tax of 0.01% on net assets (exemptions available); no withholding tax on distributions. |
Wir führen die gesamte Gründung und den Lebenszyklus Ihres SIF aus einem einzigen erfahrenen Team: die Wahl der optimalen Rechtsform und Compartment-Struktur, die Erstellung des Emissionsdokuments, der Satzung bzw. des Verwaltungsreglements und der Zeichnungsunterlagen sowie die Vorbereitung des CSSF-Zulassungsdossiers. Wir koordinieren die Bestellung und Verhandlung Ihres AIFM, der Depotbank, der Zentralverwaltung und des Abschlussprüfers, steuern das regulatorische Genehmigungsverfahren und die AIFMD-Meldungen und begleiten jedes Closing. Anschliessend unterstützen wir Sie bei NAV-Zyklen, neuen Compartments, Umstrukturierungen und der späteren Abwicklung. Fixpreise werden vorab vereinbart, sodass Sie die Kosten stets kennen.
Ein Specialised Investment Fund ist ein regulierter, CSSF-beaufsichtigter luxemburgischer Investmentfonds, der Well-Informed Investors vorbehalten ist und nach dem geänderten Gesetz vom 13. Februar 2007 weitreichende Anlageflexibilität über nahezu alle Anlageklassen bietet.
Ja, sofern er als alternativer Investmentfonds qualifiziert und die AIFMD-De-minimis-Schwellen überschreitet. Der AIFM kann in Luxemburg, anderswo in der EU oder in einem Drittstaat ansässig sein.
Der SIF muss ein Mindestnettovermögen von €1.250.000 erreichen, in der Regel innerhalb von 12 Monaten nach seiner Zulassung durch die CSSF.
Ausschliesslich Well-Informed Investors: institutionelle Anleger, professionelle Anleger sowie weitere Anleger, die ihren Status schriftlich bestätigen und eine Mindestanlage- oder Sachkundeprüfung erfüllen.
Ein SIF ist von der luxemburgischen Körperschaftsteuer, Gewerbesteuer und Vermögensteuer befreit. Er zahlt eine jährliche Zeichnungsteuer von 0,01% auf sein Nettovermögen (mit möglichen Befreiungen), und auf Ausschüttungen fällt keine Quellensteuer an.
Ja. Mit einem zugelassenen EU-AIFM kann ein SIF unter dem AIFMD-Passport EU-weit an professionelle Anleger vertrieben werden; der Vertrieb an andere Well-Informed Investors richtet sich nach nationalen Regeln.
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